Crear una empresa propia es una de las mejores decisiones que puedes tomar. Si tienes una buena idea de negocio, ya has estudiado tus posibilidades comerciales y tienes un plan bien elaborado, no dudes en empezar a construir tu marca. Como dueño de una compañía aparecen algunas responsabilidades. No solo debes cuidar tu flujo de efectivo y mantener un excelente ambiente laboral. Cuando empiezas a generar grades ganancias y tu emprendimiento es altamente rentable, debes de cumplir con las obligaciones tributarias que las empresas deben de pagar a su país por dejaras operar dentro de este. Por lo tanto, el día de hoy he decidido contarles sobre los impuestos que debes conocer para crear empresa.
Evadir tus obligaciones es altamente perjudicial. Trata de mantenerte al día en todo. Llevar una empresa no es fácil, nadie dijo que lo fuera. Quienes quieren alcanzar el éxito deben de saber que el camino hasta allá esta diseñado para que llegue la mejor versión de ti. Cada una de las situaciones que se te presenten están allí para ayudarte a crecer. Lo único que tu debes hacer es ser disciplinado y responsable. Mientras tu estés haciendo las cosas bien, lo que salga mal es porque algo te quiere enseñar. Y en una próxima ocasión ya sabrás de que forma debes afrontarlo.
Cuando un emprendimiento se convierte en un gran compañía, es necesario delegar. Tu ya bastante tienes con todas tus funciones. Contratar un contador profesional, es la mejor opción. Los contadores están preparados para ayudarte a llevar toda la parte financiera y de obligaciones tributarias de tu empresa. No quieras hacerlo todo tu porque no vas a poder. Obviamente, como empresario, debes de conocer qué papeles y documentos se necesitan y están circulando a tu nombre, pero no tienes que hacerlos tu mismo.
Entonces ¿Qué impuestos debes conocer para crear empresa?
Colombia tiene una de las tazas tributarias más altas de todo el mundo. Según el último informe del banco mundial es el tercer país de la región donde las empresas pagan más impuestos y obligaciones de este tipo. Además el gobierno se ha encargado durante varios períodos de elevar estos costos ¿Cómo? Haciendo reformas tributarias constantemente.
Los impuestos son el medio por el que los países obtienen gran parte de los ingresos públicos. No importa si eres una persona natural o jurídica, en cuanto cumples con los requisitos para pagar los distintos tipos de impuesto debes hacerlo. Cuando incumples con estas obligaciones aparecen los indeseables costos por mora. Es decir, te empiezan a cobrar intereses por el atraso en los pagos.
Es normal que cuando iniciamos con un emprendimiento estemos pendientes del producto y del funcionamiento interno de nuestro negocio. Puede pasar, que olvides empezar a diligenciar esta documentación; sin embargo, es mejor que antes de iniciar tu negocio, ya sepas que impuestos debes de abonar y, que hagas las anotaciones pertinentes dentro de tu calendario laboral. Estas fechas de pago no puedes dejarlas pasar por alto, tu eres el único que va a empezar a perder dinero por la mora.
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IVA
El IVA es uno de los principales impuestos que debes conocer para crear empresa. Sus siglas significan: impuesto sobre el valor añadido. Esto significa que, es un costo añadido al valor producido por una empresa. Por ejemplo, si tu producto tiene un valor neto 20.000 pesos (6USD) incluida tu ganancia; debes de sacarlo al mercado sumando tu valor más el porcentaje de IVA que se maneje en tu país. El valor final de tu producto debe incluir tu ganancia y el IVA ¿Por qué? Porque tu debes de responder por este impuesto y, si no lo agregas al costo de tu producto o servicio, perderás dinero. No obstante, son los consumidores finales los que asumen el valor del IVA; sin embargo, son las empresas las que deben hacer llegar ese dinero a la hacienda pública.
- Es decir qué, al final tu te quedas con los 20.000 pesos y, envías el porcentaje del IVA a hacienda pública.
En cada país esta cifra depende únicamente de las decisiones de sus gobernantes. Por lo tanto, en todas partes se maneja un porcentaje de recaudo distinto. En Colombia, por ejemplo, el IVA es del 19% y es aplicable para: bienes y servicios gravados, excluidos, exentos o no sometidos. Incluidos los productos de la canasta familiar y productos de primera necesidad para los consumidores.
Como empresa debes de cumplir con el cobro de este impuesto. No importa si consideras que son porcentajes muy altos. Como dice el dicho tan popular “donde manda capitán, no manda marinero”. Si los impuestos son muy altos y quieres favorecer al consumidor, puedes optar por reducir los costos de producción sin disminuir la calidad. Esto sería en el caso de que tus ventas bajaran de forma significativa debido a un incremento de este impuesto.
Impuesto al consumo
Este es el segundo de los impuestos que debes conocer para crear empresa. El impuesto al consumo se aplica a productos o servicios que no se consideran de primera necesidad. Es por ello que le aplican un gravamen adicional al del IVA. Es decir, los artículos que, a continuación voy a mencionarte, deben de pagar entre un 4%, 8% o 16% aparte del 19% del IVA. Este impuesto está regulado por el artículo 512-1 y siguientes artículos del estatuto tributario. Este impuesto se cobra tras la importación u obtención de los productos o servicios.
¿Quiénes pagan el 16%?
- Aeronaves: helicópteros y aviones; vehículos de lanzamiento y vehículos suborbitales; vehículos espaciales incluyendo los satélites. Siempre y cuando sean de uso privado.
- Vehículos automóviles de tipo familiar, que incluyendo su valor FOB (valor de importación) tengan un costo mayor o igual a $30.000, donde van incluidos sus accesorios.
- Pick up o vehículos todo terreno que incluyendo su valor FOB (valor de importación) tengan un costo mayor o igual a $30.000, donde van incluidos sus accesorios.
- Globos y dirigibles; además de planeadores o cualquier tipo de aeronave que no sea propulsada por un motor y sea de uso privado.
¿Quiénes pagan el 8%?
- Vehículos automóviles de tipo familiar, que incluyendo su valor FOB (valor de importación) tengan un costo menor a $30.000, donde van incluidos sus accesorios.
- Pick up o vehículos todo terreno que incluyendo su valor FOB (valor de importación) tengan un costo menor de $30.000, donde van incluidos sus accesorios.
- Yates y demás embarcaciones. Ya sean para uso recreativo o deportivo. Se incluyen también las canoas y botes de remo.
- Servicios de comida y bebidas: discotecas, tabernas y demás sitios que vendan bebidas alcohólicas; restaurantes; cafeterías; heladerías; fruterías; pastelerías; penderías y cualquier otro servicio de alimentación.
Sin embargo este impuesto no es aplicado en lugares de expendio de comidas y bebidas que sean tipo franquicia.
¿Quiénes pagan el 4%?
Esta lista es mucho más corta y se aplica para lo siguiente:
- Operadoras que prestan su servicio de telefonía.
- Empresas que presten servicios de internet o cualquier forma de navegación.
Si perteneces a alguna de estas categorías debes de hacer tu pago de forma oportuna. Después de que se cumpla la fecha de pago tienes un mes hábil para realizarlo. Después de allí se empezarán a sumar los intereses. Recuerda que el pago de estos impuestos es obligatorio y por ningún motivo debes evadirlos.
Impuesto sobre la renta
El impuesto sobre la renta, es un gravamen que deben de pagar todas las personas que producen un incremento significativo de su patrimonio; es decir, que sus ingresos mensuales son considerables y llegan a la suma mínima de declaración que ha establecido el Gobierno. En Colombia por ejemplo, debes declarar renta cuando generas ingresos iguales o superiores a 49.850.000 en un año o, si tu patrimonio es igual o superior a los 149 millones de pesos. Debes de tener claro que este impuesto se cobra a tus ganancias netas, en Colombia es del 33%.
Son muchos los evasores que se han metido en graves líos por tratar de ocultar sus ingresos. Evadir impuestos es un delito muy grave. Lo mejor que puedes hacer es cumplir con esta obligación. Obviamente todos los documentos que necesites puedes hacerlos junto a tu contador; además, existen formas de bajar el monto que debes de pagar en tu declaración ¿Cómo? Enseñando todos los gastos que ha realizado; sin embargo, debes de guardar las facturas electrónicas, solo aceptan este tipo de soporte para la devolución o reducción del impuesto.
ICA
El ICA es el impuesto que se cobra por industria y comercio. Debes de abonarlo si realizas actividades industriales ya sea de forma directa o indirecta. No importa si tu empresa es comercial o de prestación de servicios; tampoco importa si desarrollas esta actividad de forma ocasional o permanente; si tienes un local o establecimiento comercial físico o no. La declaración de impuesto de industria y comercio aplica para todos aquellos que realicen una actividad comercial sin excepciones.
Además si ofreces un servicio y le haces publicidad por medio de avisos, vallas, etc. también perteneces a este grupo y debes de inscribirte en el RIT (Registro de Información Tributaria) para declarar y pagar el ICA. Todos los establecimientos pagan un porcentaje distinto de acuerdo a su actividad y posibilidades de lucro.
¿Qué otros conceptos se deben de conocer?
Una vez que ya tienes claro cuáles son los impuestos que debes conocer para crear empresa; es necesario que también te familiarices con algunos conceptos que parten directamente de los mismos.
Retención en la fuente
La retención en la fuente es el medio que el gobierno utiliza para empezar a cobrarte antes los impuestos que debes de abonarles. Cuándo realizas una venta, tus clientes o empresas que están usando tu servicio retienen una parte del pago; sin embargo, ese dinero no es para el cliente ni para ti. Tu usuario o persona que está realizando la compra tiene que cumplir con la obligación de enviar ese dinero directo a la DIAN. La retención en la fuente puede efectuarse con cualquiera de los impuestos y, obviamente, lo que te retienen se va abonando a tu compromiso; por lo tanto, cuando llega el momento de pagar tus impuestos, la cifra es más pequeña.
Reteica
El reteica es otro de los conceptos de abono anticipado de tus obligaciones. En este caso, la retención se abona directamente a tu impuesto de industria y comercio ICA. Con estos abonos anticipados no hay lio ya que de igual forma tendrás que pagar este dinero al gobierno. Los gobiernos realizan este tipo de acciones cuando se están agotando los recursos financieros del país. Como la mayoría de los ingresos públicos dependen de los impuestos que pagan los contribuyentes, el gobierno ve la opción de anticipar estos cobros.
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Autorretención
La autorretención es una de las formas en como un empresario puede ir guardando el dinero de sus impuestos en cuanto lo obtiene; es decir que, en la autorretención, es el mismo dueño de la empresa el que decide ir guardando aparte el dinero de los impuestos. Es como una forma de ahorro consciente que le ayuda a pagar sus impuestos a tiempo ya que no debe de sacar una suma significativa en el momento del abono. Como ya ha venido recogiendo este dinero, no notará ni siquiera la diferencia en su flujo de caja. Este puede verse como un ejemplo de disciplina y responsabilidad. Puedes tomarlo en cuenta y así no tendrás inconvenientes en el momento que se cumplan las fechas de pago de impuestos.
Bueno chicos, estos son todos los impuestos que deben conocer para crea empresa. Recuerden que son pagos obligatorios y que la mora en estos abonos incrementará el valor total de la deuda. Como emprendedor debes de ser muy responsable y comprometido con todos los conceptos que abarcan la sostenibilidad de tu negocio. Incluso pueden cerrar tu establecimiento si no cuentas con los documentos que verifiquen que estas al día con tus responsabilidades. Espero les haya servido de mucha ayuda.
¡Si tienen alguna pregunta o inquietud no duden en dejarla en los comentarios!
Aluna Duque
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